Reduzir a carga tributária é um objetivo comum entre empresários de diversos setores, especialmente para aqueles que gerenciam negócios no ramo de alimentação, como as delicatessen.
Esse tipo de estabelecimento, que vende produtos gourmet e especiais, enfrenta um cenário tributário complexo, o que faz a busca por estratégias legais de otimização tributária ainda mais importantes.
Então, hoje você vai acompanhar algumas das melhores formas de reduzir a carga tributária de uma delicatessen. Vem com a gente!
Índice
Escolha do regime tributário adequado
A primeira medida para reduzir a carga tributária de uma delicatessen é escolher o regime tributário adequado.
O Brasil conta com diferentes opções de regimes fiscais, e a escolha certa pode ter um impacto sobre a carga tributária da empresa. Veja os principais!
Simples Nacional
Para pequenas e médias delicatessen, o Simples Nacional pode ser uma excelente opção.
Esse regime simplifica a tributação, reunindo vários impostos em um único pagamento mensal, com alíquotas reduzidas e progressivas.
A principal vantagem do Simples Nacional é a unificação de impostos, o que torna a gestão tributária mais eficiente e menos onerosa.
Porém, é necessário verificar as atividades da delicatessen para garantir que se encaixa nos critérios do regime, como faturamento anual e tipo de atividade.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma alternativa para empresas com faturamento superior ao limite do Simples Nacional, mas que ainda não atingiram um porte suficiente para optar pelo Lucro Real.
Nesse regime, a tributação é baseada em um percentual presumido sobre a receita da empresa, o que pode resultar em uma carga tributária reduzida dependendo da atividade e das despesas operacionais.
Lucro Real
O Lucro Real é o regime tributário mais complexo e é recomendado para empresas com faturamento elevado ou que tenham despesas dedutíveis substanciais.
Esse regime permite que a empresa deduza despesas com custos operacionais, investimentos e outras despesas permitidas por lei.
Para uma delicatessen, isso pode incluir a dedução de custos com matéria-prima, aluguel, energia elétrica, entre outros, o que resulta em uma redução da base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Aproveitamento de incentivos fiscais
Sem sombra de dúvidas uma das maneiras mais eficazes de reduzir a carga tributária de uma delicatessen é aproveitar os incentivos fiscais oferecidos por governos estaduais e municipais.
Existem programas de isenção ou redução de tributos para empresas que atuam em determinadas regiões ou que cumprem certas condições, como a contratação de mão de obra local ou o investimento em práticas sustentáveis.
Alguns exemplos incluem:
- Isenções de ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): Alguns estados oferecem isenções ou reduções no ICMS para determinados produtos alimentícios ou para empresas que operam em áreas de baixo desenvolvimento econômico. Logo, representa uma economia interessante para uma delicatessen, especialmente nas compras de matérias-primas;
- Programas de Desenvolvimento Regional: Empresas que se estabelecem em regiões menos favorecidas podem se beneficiar de programas que oferecem benefícios fiscais, como a isenção de alguns tributos ou a redução das alíquotas de impostos, com o objetivo de incentivar o desenvolvimento dessas regiões;
- Incentivos à Sustentabilidade: Negócios que adotam práticas sustentáveis, como o uso de energias renováveis, a redução de resíduos ou a adoção de processos ecológicos, podem ter acesso a benefícios fiscais específicos.
Gestão eficiente de custos operacionais
Reduzir a carga tributária de uma delicatessen também envolve a gestão dos custos operacionais.
Então, uma boa gestão financeira possibilita que a empresa tenha um controle rigoroso sobre suas receitas e despesas, o que, por sua vez, pode contribuir para uma base de cálculo menor para os tributos. Logo, algumas estratégias incluem:
Controle rigoroso de estoque
A boa prática de controle de estoque não só ajuda a evitar perdas, mas também pode garantir uma melhor apuração do custo das mercadorias vendidas (CMV), um dos principais componentes da base de cálculo dos tributos.
Então, pode resultar em uma carga tributária menor, especialmente no regime de Lucro Real, onde a dedução de custos é permitida.
Eficiência na compra de insumos
Negociar melhores condições com fornecedores e adotar práticas de compra mais estratégicas ajudam a reduzir os custos com matérias-primas, o que impacta diretamente na redução da base de cálculo do imposto devido.
Gestão de despesas
A redução de despesas fixas, como energia elétrica, aluguel e serviços terceirizados, também pode ter um impacto na redução de impostos, especialmente para empresas no Lucro Real, que podem deduzir esses custos da base de cálculo.
Planejamento Tributário
Implementar o bom planejamento tributário também é uma das formas mais consistentes de reduzir a carga tributária de uma delicatessen.
Então, ele envolve a análise detalhada da estrutura fiscal da empresa, a identificação de oportunidades de economia tributária e a elaboração de estratégias para minimizar a carga tributária dentro dos limites legais.
Veja algumas práticas:
- Revisão periódica dos regimes fiscais: A carga tributária pode variar significativamente dependendo do regime tributário escolhido. O planejamento tributário adequado envolve revisar periodicamente se o regime tributário continua sendo o mais vantajoso para a empresa;
- Adoção de estruturas tributárias adequadas: Dependendo da estrutura da delicatessen, pode ser vantajoso considerar a constituição de filiais ou a criação de empresas subsidiárias para otimizar a tributação. Empresas que operam com diferentes tipos de produtos ou em várias localizações podem se beneficiar de uma estrutura tributária mais especializada;
- Consultoria contábil e jurídica: Ter um contador especializado em tributos e um advogado para lidar com questões fiscais faz uma grande diferença na hora de identificar oportunidades de redução tributária. Profissionais qualificados ajudam a identificar isenções, deduções e incentivos fiscais que muitas vezes passam despercebidos.
Conclusão
Reduzir a carga tributária de uma delicatessen não é uma tarefa simples, mas é possível com o uso de estratégias adequadas, como a escolha do regime tributário certo e o aproveitamento de incentivos fiscais, por exemplo.
No entanto, para implementar essas estratégias, é fundamental contar com o suporte de um contador especializado, que tenha conhecimento profundo das nuances tributárias do setor de alimentação.
Por isso, se você quer reduzir a carga tributária da sua delicatessen e melhorar a saúde financeira do seu negócio, entre em contato conosco!
